孟州市審計局權力清單和責任清單
作者:佚名    信息來源:本站原創    點擊數:2257    更新時間:2015/12/11字號:[ ]

孟州市審計局權力清單和責任清單  

職權類別:行政處罰                  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

1  

被審計單位拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料,或者提供的資料不真實、不完整,或者拒絕、阻礙檢查的處罰  

    《中華人民共和國審計法》第四十三條:“被審計單位違反本法規定,拒絕或者拖延提供與審計事項有關的資料的,或者提供的資料不真實、不完整的,或者拒絕、阻礙檢查的,由審計機關責令改正,可以通報批評,給予警告;拒不改正的,依法追究責任。” 
    《中華人民共和國審計法實施條例》(國務院令2010年第571號修訂)第四十七條:“被審計單位違反審計法和本條例的規定,拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料,或者提供的資料不真實、不完整,或者拒絕、阻礙檢查的,由審計機關責令改正,可以通報批評,給予警告;拒不改正的,對被審計單位可以處5萬元以下的罰款,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,可以處2萬元以下的罰款,審計機關認為應當給予處分的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;構成犯罪的,依法追究刑事責任。”  

立案  

1.立案責任:審計組在審計(或專項審計調查)中發現被審計單位或者有關人員拒絕或者拖延提供與審計事項有關的資料等違法案件,應當報告審計機關,并責令改正;情節嚴重或拒不改正的,審計機關予以審查,決定進一步核查和追責。  

審計業務科室、基建預決算審計中心、經濟責任審計局  

   

   

調查  

2.調查責任:審計組在進一步調查過程中,要指定專人負責,與當事人有直接利害關系的應當回避;審計人員不得少于兩人,允許被審計單位和有關人員申辯和陳述,并以審計組審計報告形式征求被審計單位意見;審計人員應當保守有關秘密。  

   

   

審查  

3.審查責任:監審科對案件違法事實、證據、調查取證程序、法律適用、處罰種類和幅度、當事人陳述、申辯理由和被審計單位反饋意見等方面進行復核;行政機關負責人依法審查并作出處理意見,情節復雜或較重的行政處罰,由行政機關負責人集體研究。  

監審科  

   

   

告知  

4.告知責任:在做出行政處罰決定前,書面告知被審計單位擬作出處罰決定的事實、理由、依據、處罰內容,以及當事人享有的陳述權、申辯權或聽證權。  

審計業務科室、基建預決算審計中心、經濟責任審計局  

   

   

決定  

5.決定責任:依法作出決定,制作《行政處罰決定書》,載明違法事實和證據、處罰依據和內容、申請行政復議或提起行政訴訟的途徑和期限等內容。  

   

   

送達  

6.送達責任:審計處罰決定書應當及時送達被審計單位和當事人,并自送達之日起生效。  

7日  

7日  

執行  

7.執行責任:監督被審計單位在決定的期限內履行生效的行政處罰決定。  

   

   

   

8.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政處罰                  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

2  

被審計單位違反國家規定的財務收支行為的處罰  

    《中華人民共和國審計法實施條例》(國務院令2010年第571號修訂)第四十九條:“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,審計機關在法定職權范圍內,區別情況采取審計法第四十五條規定的處理措施,可以通報批評,給予警告;有違法所得的,沒收違法所得,并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的,可以處5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,可以處2萬元以下的罰款,審計機關認為應當給予處分的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;構成犯罪的,依法追究刑事責任。法律、行政法規對被審計單位違反國家規定的財務收支行為處理、處罰另有規定的,從其規定。”  

立案  

1.立案責任:審計組在審計監督中,對發現或者接到舉報、控告被審計單位嚴重或重大的違反國家規定的財政財務收支行為,應當報告審計機關,審計機關予以審查,決定進一步核查和追責。  

審計業務科室、基建預決算審計中心、經濟責任審計局  

   

   

調查  

2.調查責任:審計組在進一步調查過程中,要指定專人負責,與當事人有直接利害關系的應當回避;審計人員不得少于兩人,允許被審計單位和有關人員申辯和陳述,并以審計組審計報告形式征求被審計單位意見;審計人員應當保守有關秘密。  

   

   

審查  

3.審查責任:監審科對案件違法事實、證據、調查取證程序、法律適用、處罰種類和幅度、當事人陳述、申辯理由和被審計單位反饋意見等方面進行復核;行政機關負責人依法審查并作出處理意見,情節復雜或較重的行政處罰,由行政機關負責人集體研究。  

監審科  

   

   

告知  

4.告知責任:在做出行政處罰決定前,書面告知被審計單位擬作出處罰決定的事實、理由、依據、處罰內容,以及當事人享有的陳述權、申辯權或聽證權。  

審計業務科室、基建預決算審計中心、經濟責任審計局  

   

   

決定  

5.決定責任:依法作出決定,制作《行政處罰決定書》,載明違法事實和證據、處罰依據和內容、申請行政復議或提起行政訴訟的途徑和期限等內容。  

   

   

送達  

6.送達責任:審計處罰決定書應當及時送達被審計單位和當事人,并自送達之日起生效。  

7日  

7日  

執行  

7.執行責任:監督被審計單位在決定的期限內履行生效的行政處罰決定。  

   

   

   

8.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

  

職權類別:行政強制               

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

1  

封存被審計單位有關資料、違規資產  

    《中華人民共和國審計法》第三十四條:“審計機關進行審計時,被審計單位不得轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料,不得轉移、隱匿所持有的違反國家規定取得的資產。審計機關對被審計單位違反前款規定的行為,有權予以制止;必要時,經縣級以上人民政府審計機關負責人批準,有權封存有關資料和違反國家規定取得的資產;對其中在金融機構的有關存款需要予以凍結的,應當向人民法院提出申請。……”  

決定  

1.決定責任:實施前須向行政機關負責人報告并經批準,作出行政強制措施決定;緊急情況下,經市審計局負責人批準,可當場封存,再依法補辦相關手續;行政機關負責人認為不應當采取行政強制措施的,立即解除。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建審計中心、監審科  

   

   

執行  

2.執行責任:由兩名以上行政執法人員實施;出示執法身份證件;通知當事人到場;當場告知當事人采取行政強制措施的理由、依據以及當事人依法享有的權利、救濟途徑;聽取當事人的陳述和申辯;制作現場筆錄;現場筆錄由當事人和行政執法人員簽名或者蓋章,當事人拒絕的,在筆錄中予以注明;當事人不到場的,邀請見證人到場,由見證人和行政執法人員在現場筆錄上簽名或者蓋章;制作并當場交付封存決定書和清單。  

   

   

處理  

3.處理責任:審計機關封存資料或者資產后,審計人員應當及時進行審查,獲取審計證據,或者提請有關主管部門對被審計單位違反國家規定取得的資產進行處理;封存的期限一般不得超過7個工作日,有特殊情況需要延長的,經審計機關負責人批準,可以適當延長,但延長的期限不得超過7個工作日;審計機關在封存期限屆滿或者在封存期限內完成對有關資料或者資產處理的,審計人員應當與被審計單位相關人員共同清點封存的資料或者資產后予以退還,并在雙方持有的封存清單上注明解除封存日期和退還的資料或者資產,由雙方簽名或者蓋章。  

   

   

   

4.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政強制               

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

2  

暫停撥付有關款項  

    《中華人民共和國審計法》第三十四條第三款:“審計機關對被審計單位正在進行的違反國家規定的財政收支、財務收支行為,有權予以制止;制止無效的,經縣級以上人民政府審計機關負責人批準,通知財政部門和有關主管部門暫停撥付與違反國家規定的財政收支、財務收支行為直接有關的款項,已經撥付的,暫停使用。”
    《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令2011年第588號修改)第二十四條:“對被調查、檢查單位或者個人正在進行的財政違法行為,財政部門、審計機關應當責令停止。拒不執行的,財政部門可以暫停財政撥款或者停止撥付與財政違法行為直接有關的款項,已經撥付的,責令其暫停使用;審計機關可以通知財政部門或者其他有關主管部門暫停財政撥款或者停止撥付與財政違法行為直接有關的款項,已經撥付的,責令其暫停使用,財政部門和其他有關主管部門應當將結果書面告知審計機關。”  

制止  

1.制止責任:審計機關派出審計組在審計監督中,發現或者接到舉報、控告被審計單位正在進行違反國家規定的財政收支、財務收支行為,審計組應當報告審計機關,根據審計機關的決定,立即予以制止,并及時取得審計證據。情節嚴重或者制止無效,審計機關予以審查,決定是否通知財政部門和有關主管部門暫停撥付或者暫停使用有關款項。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建審計中心、監審科  

   

   

決定  

2.決定責任:對被審計單位正在進行的違反國家規定的財政收支、財務收支行為,經審計機關負責人批準,通知財政部門和有關主管部門暫停撥付有關款項,已經撥付的,暫停使用。  

   

   

執行  

3.執行責任:審計機關應當及時向財政部門和有關主管部門、以及被審計單位,送達暫停撥付或暫停使用通知書。  

   

   

事后監管  

4.事后監管責任:在規定期限內,審計機關應當對違法事實、證據等方面進行審核、復核、審理,依法作出處理決定或者作出解除暫停撥付與使用決定。  

   

   

   

5.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                 

投訴電話:0391-8156305  

  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

1  

財政預算執行、決算及其他財政收支情況審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第十六條:“審計機關對本級各部門(含直屬單位)和下級政府預算的執行情況和決算以及其他財政收支情況,進行審計監督。” 第十七條第二款 “地方各級審計機關分別在省長、自治區主席、市長、州長、縣長、區長和上一級審計機關的領導下,對本級預算執行情況和其他財政收支情況進行審計監督,向本級人民政府和上一級審計機關提出審計結果報告。”  

制定計劃  

1.計劃責任:按照法定程序編制年度審計項目計劃,報市政府批準;下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定;對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

審計業務科室、監審科  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施;對本級預算執行情況審計發現問題的整改情況,要按規定程序向市政府報告,同時受市政府委托向市人大常委會報告。  

審計業務科室、監審科  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

審計業務科室  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

2  

政府投資建設項目審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第二十二條:“審計機關對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算,進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:按照法定程序編制年度審計項目計劃,報市政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

基建預決算審計中心  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

基建預決算審計中心、監審科  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

基建預決算審計中心  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

基建預決算審計中心  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                 

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

3  

社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第二十三條:“審計機關對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支,進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:按照法定程序編制年度審計項目計劃,報市政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

審計業務科室、監審科  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

審計業務科室  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

審計業務科室  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                 

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

4  

經濟責任審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第二十五條:“審計機關按照國家有關規定,對國家機關和依法屬于審計機關審計監督對象的其他單位的主要負責人,在任職期間對本地區、本部門或者本單位的財政收支、財務收支以及有關經濟活動應負經濟責任的履行情況,進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:按照法定程序編制年度審計項目計劃,報市政府批準,經濟責任審計項目計劃報市經濟責任審計工作領導小組批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室、經濟責任審計局  

   

   

實施  

2.實施責任:按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室、經濟責任審計局  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

審計業務科室、經濟責任審計局、監審科  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

審計業務科室、經濟責任審計局  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

審計業務科室、經濟責任審計局  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

5  

專項審計調查  

    《中華人民共和國審計法》第二十七條:“審計機關有權對與國家財政收支有關的特定事項,向有關地方、部門、單位進行專項審計調查,并向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果。”  

制定計劃  

1.計劃責任:按照法定程序編制年度審計項目計劃,報市政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心、監審科  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

6  

國有金融機構的資產、負債、損益審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第十八條第二款:“審計機關對國有金融機構的資產、負債、損益,進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃,報市政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:審計機關項目計劃執行處室按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心、監審科  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

7  

事業組織財務收支審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第十九條:“審計機關對國家的事業組織和使用財政資金的其他事業組織的財務收支,進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃,報省政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:審計機關項目計劃執行處室按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

8  

國有企業的資產、負債、損益審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第二十條:“審計機關對國有企業的資產、負債、損益,進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃,報省政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:審計機關項目計劃執行處室按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

9  

國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第二十四條:“審計機關對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支,進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃,報省政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:審計機關項目計劃執行處室按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

10  

其他審計監督  

    《中華人民共和國審計法》第二十六條:“除本法規定的審計事項外,審計機關對其他法律、行政法規規定應當由審計機關進行審計的事項,依照本法和有關法律、行政法規的規定進行審計監督。”  

制定計劃  

1.計劃責任:審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃,報省政府批準。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

實施  

2.實施責任:審計機關項目計劃執行處室按照法定程序組成審計組,制發審計通知書,開展審計調查,編制審計實施方案,采取檢查、調查、查詢等方法取得審計證據,編制審計記錄;審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據等,確認審計目標是否實現。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心  

   

   

終結  

3.終結責任:審計組起草審計報告等審計結論性文書,按規定程序征求被審計對象意見;項目計劃執行部門、審理部門對代擬的審計報告等審計結論文書、審計全過程材料進行復核、審理;審計機關業務會議集體審定審計報告等審計結論文書,特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定;出具審計報告,下達審計決定。對被審計單位所執行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規定與法律、行政法規相抵觸的,向有關主管部門提出糾正建議;對依法應當追究有關人員責任的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關;涉嫌犯罪的,移送司法機關。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心、監審科  

   

   

監督整改  

4.監督整改責任:督促被審計對象按照審計意見和建議限期整改,并及時上報整改報告,逾期不整改的進行通報,同時依法采取相應處理、處罰措施。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心  

   

   

公開  

5.公開責任:根據法律法規規定,依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結果。  

   

   

   

6.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:行政檢查  

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

11  

社會審計機構審計報告核查  

    《中華人民共和國審計法》第三十條:“社會審計機構審計的單位依法屬于審計機關審計監督對象的,審計機關按照國務院的規定,有權對該社會審計機構出具的相關審計報告進行核查。”  

制定
計劃  

1.計劃責任:根據年度審計工作安排,制定核查社會審計機構工作計劃,并將核查內容編入年度審計項目計劃。下達執行經批準后的年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

核查  

2.核查責任:項目計劃執行部門,按照年度計劃安排,制發、送達審計通知書。按照國家法律、法律、規章等規定,對社會審計機構出具的審計報告質量進行核查。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建預決算審計中心、監審科  

   

   

處理  

3.處理責任:對核查或審計發現的問題,依法取得審計證據、編制審計記錄、提出處理意見,按規定程序進行審核、復核、審理,并提請審計機關業務會議審定后,出具審計報告。對依法應當處理、處罰的,按照規定程序移送有關主管機關依法處理。  

   

   

公開  

4.公開責任:根據法律法規要求,經與政府有關主管機關協商,向社會公布核查結果。  

   

   

   

5.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

  

職權類別:其他職權            

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

1  

財政、財務收支違規行為處理  

    《中華人民共和國審計法》第四十五條:“對本級各部門(含直屬單位)和下級政府違反預算的行為或者其他違反國家規定的財政收支行為,審計機關、人民政府或者有關主管部門在法定職權范圍內,依照法律、行政法規的規定,區別情況采取下列處理措施:(一)責令限期繳納應當上繳的款項;(二)責令限期退還被侵占的國有資產;(三)責令限期退還違法所得;(四)責令按照國家統一的會計制度的有關規定進行處理;(五)其他處理措施。”  

審核  

1.審核責任:審計現場結束后,審計機關派出審計組應當審核審計證據的適當性、充分性,提出對審計發現問題的處理意見,并寫入審計報告,征求被審計單位意見;審計組應當認真研究、討論被審計單位反饋意見,提出采納或不采納意見,并作出說明,同時起草審計決定書。  

審計業務科室、經濟責任審計局、基建審計中心、監審科  

   

   

決定  

2.決定責任:項目計劃執行部門應當對審計組起草的審計報告、審計決定書等進行復核;審理部門應當在復核的基礎上,對審計組起草的審計報告、審計決定書等進行審理;審計機關根據審核、復核、審理情況,召開審計業務會議審定審計組代擬的審計報告、審計決定;特殊情況下,經審計機關主要負責人授權,可以由審計機關其他負責人審定。  

   

   

送達執行  

3.送達執行責任:按規定時間和程序送達審計報告和審計決定。審計決定應當告知被審計單位決定執行的方式、期限、救濟途徑等。  

7日  

7日  

督促整改  

4.監督整改責任:審計機關應當在規定期限內,檢查審計報告、審計決定等執行情況;被審計單位不執行審計決定的,審計機關應當責令限期執行;逾期仍不執行的,審計機關可以申請人民法院強制執行,建議有關主管機關、單位對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處分。對本級預算執行審計情況發現問題的整改情況,要按規定程序向市政府報告,同時受市政府委托向市人大常委會報告。  

   

   

   

5.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

職權類別:其他職權            

序號  

項目名稱  

實施依據  

辦理
環節  

責任事項  

承辦
科室  

法定
時限  

承諾
時限  

2  

內部審計機構的業務指導和監督  

     《中華人民共和國審計法》第二十九條:“依法屬于審計機關審計監督對象的單位,應當按照國家有關規定建立健全內部審計制度;其內部審計工作應當接受審計機關的業務指導和監督。”  

制定
計劃  

1.計劃責任:根據年度審計工作安排,制定指導和監督內部審計年度計劃;監督內部審計工作的,納入年度審計項目計劃。  

辦公室  

   

   

受理  

2.受理階段責任:審計機關對內部審計機構或者人員對審計監督對象的違法違規行為不予處理或者不當處理行為的舉報、投訴,進行審核指定有關業務部門進一步核查。  

審計業務科室、監審科  

   

   

指導監督  

3.指導監督階段責任:審計機關根據立法計劃安排,開展立法論證、調研,會同有關部門代擬有關內部審計規章制度草案,報請審計機關審定;內審指導部門根據年度計劃,組織開展調研、培訓等工作;授權內部審計自律組織對內部審計工作進行日常指導和監督;項目計劃執行部門,按照年度計劃安排,結合項目審計,對被審計單位內部審計制度建立健全情況、內部審計項目質量,以及內部審計機構或者人員舉報、投訴事項進行核查。  

審計業務科室、監審科  

   

   

處理  

4.處理階段責任:對核查或審計發現的問題,監督被審計單位整改。  

審計業務科室  

   

   

   

5.其他法律法規規章文件規定應履行的責任。  

   

   

   

受理地點:河雍大道西段孟州市審計局辦公室  

服務電話:0391-8156300  

投訴機構:紀檢組                  

投訴電話:0391-8156305  

   

   

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